Pasar a Responsable Inscripto o tener una sociedad implica más impuestos y presentaciones que el monotributo: IVA, Ganancias, Ingresos Brutos y balances, con vencimientos mensuales. Acá te explicamos qué se paga y qué se presenta.
El monotributo es un régimen simplificado: pagás una cuota fija y listo. Cuando pasás a Responsable Inscripto —por superar el tope, por el tipo de actividad o por decisión propia— o cuando operás a través de una sociedad (SAS, SRL, SA), entrás al régimen general. Y ahí las reglas son otras.
Ya no hay una cuota única. Hay varios impuestos, cada uno con su cálculo y su vencimiento, y presentaciones mensuales y anuales que no se pueden pasar por alto. No es más difícil de sostener, pero sí requiere un seguimiento profesional constante. Esta nota es para que entiendas el mapa; el trabajo fino lo hacemos nosotros.
Qué impuestos paga un Responsable Inscripto
Cuando sos Responsable Inscripto como persona física, los principales conceptos que entran en juego son:
- IVA. Liquidación mensual: cobrás IVA a tus clientes, computás el de tus compras y pagás la diferencia. Requiere presentar una declaración todos los meses.
- Impuesto a las Ganancias. Sobre la utilidad de tu actividad, con anticipos a lo largo del año y una declaración anual.
- Autónomos. El aporte jubilatorio del régimen general, que reemplaza al componente previsional del monotributo.
- Ingresos Brutos. Impuesto provincial (o de CABA), que se liquida por separado y suele ser mensual.
A eso se suman los regímenes de retención y percepción, que hacen que el seguimiento tenga que ser mes a mes para no pagar de más ni de menos. Si estás haciendo el pasaje desde el monotributo, te puede servir la nota sobre qué hacer si te pasaste del tope.
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Qué impuestos y obligaciones tiene una sociedad
Si tu actividad la llevás a través de una sociedad —una SAS, una SRL o una SA—, la empresa es un contribuyente en sí mismo, distinto de vos como persona. Sus obligaciones típicas incluyen:
- Impuesto a las Ganancias de sociedades, sobre el resultado del ejercicio.
- IVA, con la misma lógica mensual del Responsable Inscripto.
- Ingresos Brutos en la jurisdicción donde opera.
- Balance y estados contables anuales, que hay que confeccionar, presentar y —según el caso— legalizar.
- Presentaciones ante el organismo de contralor (IGJ, Registro Público, según la jurisdicción) y libros societarios al día.
La sociedad, además, obliga a separar con orden lo que es de la empresa y lo que es tuyo: honorarios de socios, retiros, distribución de utilidades. Ese ordenamiento es clave para no pagar impuestos de más. Nos ocupamos tanto de los balances y estados contables como del seguimiento impositivo de tu sociedad.
Lo que realmente estás delegando
Cuando un Responsable Inscripto o una sociedad terceriza la parte impositiva con nosotros, lo que gana no es solo "que le hagan las declaraciones". Es:
- Un calendario bajo control. Cada vencimiento presentado a tiempo, sin sustos ni intereses por mora.
- Impuesto justo. Aprovechar correctamente créditos de IVA, deducciones y anticipos para no pagar de más.
- Números claros. Saber cuánto vas a pagar antes de que llegue el vencimiento, no después.
- Un solo interlocutor. Atención directa con el contador, honorario fijo mensual, sin cobros por consulta.
Cuándo conviene asesorarse
Si estás por cruzar el tope del monotributo, si ya sos Responsable Inscripto y sentís que el seguimiento te queda grande, o si tenés una sociedad que necesita quién le lleve los impuestos y el balance, ese es el momento de delegarlo. Cuanto antes se ordena, menos cuesta después.
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Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre Responsable Inscripto y monotributo?
El monotributo es un régimen simplificado con cuota fija. El Responsable Inscripto tributa por el régimen general: IVA, Ganancias y demás, con liquidaciones mensuales.
¿Una SAS o SRL paga los mismos impuestos que yo como persona?
No. La sociedad es un contribuyente distinto, con su propio Impuesto a las Ganancias, IVA, Ingresos Brutos y balance anual.
¿Ustedes constituyen la sociedad?
Sí. Constituimos sociedades (SAS, SRL, SA) y además nos ocupamos del mantenimiento mensual y anual: impuestos, balances y presentaciones. Te acompañamos desde el arranque y después en el día a día.
¿Cada cuánto hay que presentar?
La mayoría de las obligaciones (IVA, Ingresos Brutos, retenciones) son mensuales. Ganancias y balances son anuales, con anticipos durante el año.
Nota: la información impositiva de esta nota es general y a modo orientativo. La normativa cambia y cada situación tiene particularidades; conviene consultar tu caso puntual con un profesional.